GUIA DE ESTUDIO

TALLER DE CONTABILIDAD

REPASO PARA EL SEGUNDO CORTE

Aplique las Retenciones en la Fuente y el IVA, según  las normas vigentes

Aplique rete ica solo para los puntos 1.1 ,  1.2 , 1.3 , 3 y 9

1. DAVID Y DAVID S.A. de Cali, realiza las siguientes operaciones:

1.1.   Compra de Contado a Mario Gudiño del Régimen Común, Mercancías gravadas por valor de $ 1.750.000.00

1.2.   Compra a crédito a IMPORTADORA MONTERO Y CIA  LTDA, mercancías por valor de $ 8.642.000.00

1.3.   Compra a crédito a LEO ARTEAGA Y CIA LTDA, mercancías por valor de $ 4.871.000.00

2. GUSTAVO ARDILA, comerciante, inscrito en el Régimen Común, radicado en Armenia, realiza las siguientes operaciones:

2.1.   Vende Mercancías al Contado a BODEGA MONSERRAT S.A. de Pereira, por valor de $ 1.584.320.00.

2.2.   Vender Mercancía importada por valor de $ 891.450.00 gravada con el 20% a JUAN MERENGON.

2.3.   Paga servicio telefónico internacional por valor de $ 483.70. mas iva

2.4.   Paga a EQUISOR Y CIA LTA,  arrendamiento mensual de una fotocopiadora la suma de $ 420.000.00 iva del 16%

2.5.   Vende mercancías a crédito  COMERCIAL LOS PINOS, por valor de $ 960.000.00

3. Compran Mercancías a crédito por valor de $ 1.389.450.00 mas iva a TEXCOL S.A.
4. Devuelven mercancías  de las compradas a TEXCOL S.S. por valor de $ 185.000.00
5. Compran a crédito muebles para oficina a CONMUEBLES LTDA,  por valor de $ 1.321.000.00 mas iva
6. Paga con cheque el Seguro Obligatorio de Vehículos por valor de $ 9620.000.00 el año.
7. Paga a TEXCOL S.A. el saldo por las mercancías compradas.
8. Paga arriendo mensual del almacén por $ 780.000.00 mas iva del 10% a INMOBILIARIA DEL SUR.
9. Paga servicios a un plomero por $ 468.000.00
10. Compra papelería para uso de la empresa por valor de $ 950.800.00, iva 16% a DISPAPELES S.A., quien es autorretenedor de renta.

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